Аудит діяльності державного підприємства «Львівське»

На виконання резолюції першого заступника Міністра аграрної політики та продовольства України до службової записки Господарсько-фінансового департаменту від 03.10.2018 № 21-01-02/158 та наказу Мінагрополітики від 18.10.2018 № 496 «Про проведення аудиту відповідності діяльності державного підприємства «Львівське» (надалі – Підприємство, ДП «Львівське»), Управлінням внутрішнього аудиту проведено позаплановий аудит відповідності діяльності зазначеного Підприємства за період з 01.01.2016 по 30.06.2018.

Аудиторський звіт від 26.10.2018 № 24-22/25, аудиторський висновок – негативний.

Аудитом встановлені факти порушення вимог законодавства та внутрішніх регламентів щодо виконання планів, дотримання процедур з питань здійснення фінансово-господарської діяльності, управління Підприємством, законності та ефективності використання державного майна.

У 2016-2018 роках ДП «Львівське» не здійснювало жодного з 12-ти видів діяльності, що передбачена у Статуті та зазначена у Витязі з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань – вирощування сільськогосподарських культур, заготівлі кормів; розведення великої рогатої худоби та оптової торгівлі живими тваринами.

Внутрішній аудит відповідності діяльності державного підприємства «Львівське» встановив, що система внутрішнього контролю не забезпечила реагування на ризики, що виникли в процесі управління зазначеним об’єктом державної власності.

Зокрема, не призначений керівник Підприємства, не подавались та не затверджувались фінансові плани на 2016-2018 роки, відсутній бухгалтерський облік. Звітність Уповноваженому органу управління не подавалася з 2016 року, а статутний фонд Підприємства не підтверджений його майном, унаслідок його продажу відділом державної виконавчої служби.

Аудитом встановлено відсутність ріллі та засобів виробництва (об’єкти нерухомості в переважній частині продані та зруйновані), а також наявність виконавчих проваджень у районному відділі державної виконавчої служби щодо заборгованості з податків та з обов’язкових платежів до Пенсійного фонду, що унеможливлює здійснення господарської діяльності ДП «Львівське». 

За результатами проведеного внутрішнього аудиту Підприємства, структурним підрозділам Мінагрополітики для врахування в подальшій діяльності надані відповідні аудиторські рекомендації.